مهارات التقرير عن السيولة واليسر المالى Reporting about Liquidityand Solvency Positions

• القوائم المالية ومشاكل التقرير عن السيولة واليسر المالى.

–  إعتمادية المخطط والمحلل المالى على مخرجات النظام المحاسبى.     –  تشوهات القوائم المالية ومحاذير الإعتماد عليها.

–  الأصول السائلة ومشاكل إدارة رأس المال العامل ، بالتطبيق على صناعة التقرير.

• إدارة السيولة واليسر المالى للمنشأة :                   –   الموازنة النقدية وتخطيط السيولة.

–   أثر تخطيط الأنشطة الجارية والرأسمالية الأخرى على التدفقات النقدية الخارجة.

• توثيق المدفوعات ومتابعة جدولتها.

–  تحليل التدفقات النقدية ، والتقرير عن موقف السيولة واليسر المالى للمنشأة.

• ورشة عمل كاملة : إعداد بيان التدفق النقدى فى ظل متطلبات معيار المحاسبة الدولى رقم ( 7 ).
• المدفوعات لتمويل حيازة الإستثمارات والأصول الثابتة ومتحصلات بيعها :

–  مدفوعات تكوين محفظة الإستثمارات.            –  مدفوعات تكوين الطاقة التشغيلية المملوكة.

• ورشة عمل : مشاكل القياس والتقييم والإعلام المحاسبى عن الأصول طويلة الأجل.

–  البيع والمبادلة ، ومعالجة الأرباح والخسائر الرأسمالية.

• المدفوعات لتمويل عقود الإستئجار التمويلى والتشغيلى والمقبوضات منها :

–  القيمة الايجارية ،  وعوائد المؤجر وتكاليف الإستئجار.  –  مدفوعات حق التملك ، والقيمة المضمونة. .

–  تطبيقات عملية ، فى ضوء متطلبات معيار المحاسبة الدولى رقم ( 17 ).

• تكلفة مصادر تمويل المدفوعات :

–  التمويل طويل ومتوسط الأجل.                     –  التمويل المصرفى طويل الأجل.

–  التمويل التلقائى أو التجارى.                               –  التكلفة المرجحة لمصادر التمويل.

• أثر تكلفة الأموال ومهارات تكوين هيكل التمويل الأمثل على اختيار مصادر تمويل المدفوعات.
• المحاسبة عن تكلفة مصادر تمويل المدفوعات ، فى ظل متطلبات معيار المحاسبة الدولى رقم ( 23 ).
• جدولة القروض وخدمة الدين :     –  فى ظل النموذج الإسلامى.      –  فى ظل العمل المصرفى التقليدى :
• أخذاً بمعدلات الفائدة البسيطة.                                           m أخذاً بمعدلات الفائدة المركبة.
• ورشة عمل : تطبيقات تدبير المدفوعات من المصادر ذوات التكلفة ، وجدولة خدمة الدين.
• استطلاع وتقييم جدوى مدفوعات الإنفاق الإستثمارى :

–  بإستخدام معدل العائد المحاسبى.                                  –  بإستخدام صافى القيمة الحالية  ( NPV ).

–  بإستخدام معدل العائد الداخلى  ( IRR ).                 –  بإستخدام منسوب الربحية.

• الآثار التمويلية لتغيرات أسعار الصرف ، وتطبيقات الأدوات المالية المشتقة (Swaps, Futures, Forwards, Options) فى مجال إدارة النقدية.
• عرض لمتطلبات المعايير المحاسبية الدولية أرقام ( 21 ) 0 32 ).